英文名：Factoring Contract

類別：民法

概述

民法典第761條規(guī)定，保理合同是應(yīng)收賬款債權(quán)人將現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人，保理人提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)的合同。

一、法律特征

（一）保理合同以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)為前提

保理合同必須具備的內(nèi)容是應(yīng)收賬款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓，沒(méi)有應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓就不能構(gòu)成保理合同。應(yīng)收賬款，是指權(quán)利人因轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)或者提供服務(wù)而獲得的要求債務(wù)人付款的權(quán)利以及依法享有的其他付款請(qǐng)求權(quán)，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢債權(quán)，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)，以及法律、行政法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的付款請(qǐng)求權(quán)。應(yīng)收賬款主要包括下列權(quán)利：銷售、出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用，出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)等；提供醫(yī)療、教育、旅游等服務(wù)或勞務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；能源、交通運(yùn)輸、水利、環(huán)境保護(hù)、市政工程等基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)項(xiàng)目收益權(quán)；提供貸款或其他信用活動(dòng)產(chǎn)生的債權(quán)；其他以合同為基礎(chǔ)的具有金錢給付內(nèi)容的債權(quán)。這些應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓，可以是單獨(dú)轉(zhuǎn)讓，也可以是批量集合轉(zhuǎn)讓，這取決于當(dāng)事人之間的約定。應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)適用民法典關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的一般規(guī)則。

根據(jù)民法典第763條，應(yīng)收賬款債權(quán)人與債務(wù)人虛構(gòu)應(yīng)收賬款作為轉(zhuǎn)讓標(biāo)的，與保理人訂立保理合同的，應(yīng)收賬款債務(wù)人不得以應(yīng)收賬款不存在為由對(duì)抗保理人，但是保理人明知虛構(gòu)的除外。

（二）保理人負(fù)擔(dān)的主合同義務(wù)包括提供資金融通、應(yīng)收賬款管理或者催收、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等服務(wù)

資金融通，是指保理人應(yīng)債權(quán)人的申請(qǐng)，在債權(quán)人將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理人后，為債權(quán)人提供的資金融通，包括貸款和應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓預(yù)付款。應(yīng)收賬款催收，是指保理人根據(jù)應(yīng)收賬款賬期，主動(dòng)或應(yīng)債權(quán)人要求，采取電話、函件、上門等方式，直至運(yùn)用法律手段等對(duì)債務(wù)人進(jìn)行催收。應(yīng)收賬款管理，是指保理人根據(jù)債權(quán)人的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對(duì)賬單等財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。付款擔(dān)保，是指保理人在與債權(quán)人簽訂保理合同后，為債務(wù)人核定信用額度，并在核準(zhǔn)額度內(nèi)，對(duì)債權(quán)人無(wú)商業(yè)糾紛的應(yīng)收賬款提供約定的付款擔(dān)保。此外，通常還包括資信調(diào)查與評(píng)估、信用風(fēng)險(xiǎn)控制等其他可認(rèn)定為保理性質(zhì)的金融服務(wù)。

（三）保理合同為要式合同

根據(jù)民法典第762條第2款的規(guī)定，保理合同應(yīng)當(dāng)采用書面形式。因此，保理合同為要式合同。

二、保理人的通知義務(wù)

保理合同的核心是應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓，在此應(yīng)當(dāng)適用民法典關(guān)于債權(quán)轉(zhuǎn)讓的一般規(guī)則。為保護(hù)債務(wù)人的利益，民法典第546條第1款規(guī)定：“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)，未通知債務(wù)人的，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。”因此，應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人的，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力，即使保理人取得了債權(quán)，債務(wù)人也有權(quán)拒絕保理人的履行請(qǐng)求；債務(wù)人向債權(quán)人履行債務(wù)的，債權(quán)消滅。如果應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知了債務(wù)人，則債權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人發(fā)生效力，此時(shí)債務(wù)人對(duì)保理人負(fù)有履行義務(wù)，并且有權(quán)以此拒絕債權(quán)人的履行請(qǐng)求；如果債務(wù)人仍然向債權(quán)人履行，則不發(fā)生債權(quán)消滅的效力。因此，只有通知了債務(wù)人，才可以最大限度保護(hù)保理人的利益。在一般的債權(quán)轉(zhuǎn)讓中，發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知的主體原則上應(yīng)當(dāng)僅限于讓與人。實(shí)踐中的大多數(shù)情形都是保理人發(fā)出通知，因?yàn)槠鋵?duì)此具有重大利益，以避免債務(wù)人在轉(zhuǎn)讓發(fā)生后仍向債權(quán)人履行債務(wù)。

依照民法典第764條：“保理人向應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的，應(yīng)當(dāng)表明保理人身份并附有必要憑證?！北＠砣讼騻鶆?wù)人發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知的，如果表明了保理人的身份并且附有經(jīng)過(guò)公證的債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、保理合同或者轉(zhuǎn)讓通知等必要憑證，可以認(rèn)為具有同債權(quán)人發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知同等的效力。

依照民法典第765條：“應(yīng)收賬款債務(wù)人接到應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知后，應(yīng)收賬款債權(quán)人與債務(wù)人無(wú)正當(dāng)理由協(xié)商變更或者終止基礎(chǔ)交易合同，對(duì)保理人產(chǎn)生不利影響的，對(duì)保理人不發(fā)生效力?！睉?yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人協(xié)商一致變更或者終止基礎(chǔ)交易合同的情形主要包括延期、和解、協(xié)議抵銷、協(xié)議解除等，也包括債權(quán)人免除債務(wù)人的債務(wù)而債務(wù)人未在合理期限內(nèi)拒絕的情形；但是，不應(yīng)當(dāng)包括債務(wù)人行使基于法律規(guī)定享有的法定解除權(quán)等使基礎(chǔ)交易合同發(fā)生變更或者終止的情形。如果債權(quán)人和債務(wù)人通過(guò)協(xié)商使應(yīng)收賬款債權(quán)的價(jià)值落空或者減損，例如債權(quán)人和債務(wù)人協(xié)商一致變更基礎(chǔ)交易合同而減少了債權(quán)數(shù)額，或者協(xié)商一致解除基礎(chǔ)交易合同而對(duì)保理人產(chǎn)生了不利影響的，對(duì)保理人不發(fā)生效力。

三、保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)分類

有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理是保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)分類。我國(guó)當(dāng)前的保理實(shí)踐中，當(dāng)事人一般都會(huì)在保理合同中就有無(wú)追索權(quán)作出約定，民法典同時(shí)規(guī)定有追索權(quán)保理和無(wú)追索權(quán)保理，供當(dāng)事人自己選擇。

（一）有追索權(quán)保理

有追索權(quán)保理，是指保理人不承擔(dān)為債務(wù)人核定信用額度和提供壞賬擔(dān)保的義務(wù)，僅提供包括融資在內(nèi)的其他金融服務(wù)。當(dāng)有追索權(quán)保理在應(yīng)收賬款到期無(wú)法從債務(wù)人處收回時(shí)，保理人可以向債權(quán)人反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，或要求債權(quán)人回購(gòu)應(yīng)收賬款或歸還融資，故有追索權(quán)保理又稱為回購(gòu)型保理。

依照民法典第766條，在有追索權(quán)保理中，在當(dāng)事人無(wú)特別約定或者約定不明確時(shí)，保理人有權(quán)選擇向應(yīng)收賬款債權(quán)人主張返還保理融資款本息或者回購(gòu)應(yīng)收賬款債權(quán)，或者向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)；保理人也可以同時(shí)向應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人主張權(quán)利。當(dāng)然，保理人不能從債權(quán)人和債務(wù)人處獲得重復(fù)清償。同時(shí)，在有追索權(quán)保理中，保理人向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)的，在獲得債務(wù)人的履行后，首先應(yīng)當(dāng)扣除保理融資款本息和相關(guān)費(fèi)用，具體包括：保理融資款本息、保理人未受清償?shù)膽?yīng)收賬款融資額度承諾費(fèi)、保理手續(xù)費(fèi)、保理首付款使用費(fèi)以及其他債權(quán)人到期未付款等。關(guān)于在扣除后仍有剩余的這部分保理余款的歸屬，首先由保理人和債權(quán)人在保理合同中約定。保理合同對(duì)此無(wú)約定或者約定不明確時(shí)，保理余款應(yīng)當(dāng)返還給應(yīng)收賬款債權(quán)人。此時(shí)，保理人負(fù)有清算義務(wù)。

（二）無(wú)追索權(quán)保理

無(wú)追索權(quán)保理是指保理人根據(jù)債權(quán)人提供的債務(wù)人核準(zhǔn)信用額度，在信用額度內(nèi)承購(gòu)債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款并提供壞賬擔(dān)保責(zé)任，債務(wù)人因發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)未按基礎(chǔ)合同約定按時(shí)足額支付應(yīng)收賬款時(shí)，保理人不能向債權(quán)人追索。故無(wú)追索權(quán)保理又稱為買斷型保理。無(wú)追索權(quán)保理在性質(zhì)上屬于應(yīng)收賬款債權(quán)買賣，保理人受讓債權(quán)并享有債權(quán)的全部清償利益、負(fù)擔(dān)債權(quán)不能受償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，作為債權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)的融資款實(shí)際上是通過(guò)買賣取得債權(quán)的價(jià)款。

依照民法典第767條，當(dāng)事人約定無(wú)追索權(quán)保理的，保理人應(yīng)當(dāng)向應(yīng)收賬款債務(wù)人主張應(yīng)收賬款債權(quán)，而不能向應(yīng)收賬款債權(quán)人主張返還保理融資款本息或者回購(gòu)應(yīng)收賬款債權(quán)。保理人不再追索應(yīng)收賬款債權(quán)人是具有一定前提的，即債務(wù)人未及時(shí)全額付款系源于其自身信用風(fēng)險(xiǎn)，而非其他原因。如果債務(wù)人因不可抗力而無(wú)法支付，或者債務(wù)人依法主張基礎(chǔ)交易合同所產(chǎn)生的抗辯、抵銷權(quán)或者依法解除基礎(chǔ)交易合同而拒絕付款，則保理人仍有權(quán)對(duì)債權(quán)人追索，向應(yīng)收賬款債權(quán)人主張返還保理融資款本息或者回購(gòu)應(yīng)收賬款債權(quán)?；跓o(wú)追索權(quán)保理在性質(zhì)上屬于應(yīng)收賬款債權(quán)買賣，保理余款應(yīng)當(dāng)歸屬于保理人，無(wú)須向應(yīng)收賬款債權(quán)人返還。

四、相關(guān)法律法規(guī)

《中華人民共和國(guó)民法典》第546條、第761條至第769條。

《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》

來(lái)源：中國(guó)法律咨詢中心

責(zé)任編輯：馬毓晨 廖衛(wèi)華

總平臺(tái)審核編輯：韓新春